​联合国对朝出口管制与美欧的制裁【4-4期】朝如何规避制裁

联合国对朝出口管制与美欧的制裁【4-4期】朝如何规避制裁

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朝鲜的小型货运飞机机队服务于数量有限的目的地，运送高价值货物，如黄金或白银，或军事性质不易被招标的货物。还使用定期和包机商业货运服务。优先考虑不受检查的直达航班。军用飞机包机除了滥用密封外交邮袋外，海运货物还采用了三种逃避制裁的方法：

1。船对船转运用于沿海地区的商品（煤炭和汽油）转运，主要与中国和俄罗斯进行。越来越多地使用较小的油罐车船只被伪装。转移是在夜间进行的，船只吃水深度的虚假变化被报告以伪装船只装卸。

2.朝鲜控制的船只策略涉及船只、货物及其移动。由幌子公司管理的外国滞后船只越来越多地被使用。船只检测和制裁之间的滞后被用来通过··船舶名称或拼写的变更，包括身份欺诈·船舶换旗、使用多个旗帜、234个假旗帜、235个虚假注册或注销，或使用无国籍或非活动船舶，旨在使情况复杂化试图通过欺诈手段获取新的IMO号码来追踪最终所有者·物理伪装或虚拟伪装·劫持光船租赁船只申报虚假货物。240个朝鲜标记被删除；241货物实际上是隐藏的。242文件没有归档或故意不完整或伪造。船舶未报告红旗停靠港，申报虚假或诱骗停靠港或停靠港，绕行不经济，在海上游荡，欺骗停靠港。船舶关闭AIS跟踪应答器，在AIS上遗漏或传输虚假或不完整的IMO号码，伪造海上机动服务身份249人使用编码通信，250人伪造航海日志，并多次在中国领海避难，以避免监控船只的监视。

3.渗透集装箱是指朝鲜使用密封的集装箱进行货物的秘密运输，一旦通过海关就无法打开（每年运送的5亿件货物中只有2%被拦截和检查）。使用不可追踪和匿名的托运人所有的集装箱。申报虚假货物、收货人和发货人。当集装箱在外国枢纽转运时，国际托运人会理所当然地更改发货人数据。因此，朝鲜通过渗透集装箱来逃避制裁大型国际托运人无意中运输了安全措施不足的极其危险的爆炸性、有毒或放射性货物。前面提到的朝鲜和古巴之间可能的糖换钢交易突显了朝鲜使用不涉及任何资金流动的易货系统来避免被发现。朝鲜海外金融机构的代表接受和支付硬通货，并通过携带现金、金条和将宝石带回平壤。朝鲜利用幌子公司将外国客户的现金汇回朝鲜，并试图通过运行账本系统（类似于南亚部分地区使用的Hawala系统）将其金融交易被检测到的风险降至最低。

在这个系统中，各种朝鲜控制的海外公司的贷方和借方余额在集中维护的分类账中相互抵消，这些公司在东道国没有注册为金融实体。当一家指定的朝鲜公司想花钱支付其外国供应商时，它会使用幌子公司，例如作为70:30的合资企业DCB，执行交易（见图3）。如果DCB的中央分类账余额不足，则会向DCB在朝鲜总部的银行账户存入现金，比如1000万美元。例如，上述RGB情报行动和泛系统平壤总干事。这在DCB的分类账中创建了一个贷方条目和1000万美元的盈余（见图3中的步骤1）。

图3。T-A C O U N T U S E D T O R U N A E D G E R Y S T E M S U C H A S D C B

然后，这笔存款通过中央DCB分类账进行对账，账户由另一名RGB情报人员Kim Chol Sam和DCB代表控制，以弥补DCB在某地的三个办事处。在检查了中央DCB分类账中他当天或第二天控制的账户的贷方后，金发起了一项以相同金额转账给外国供应商，比如马来西亚或新加坡。为了做到这一点，扣除转账费和中介佣金后的实际资金从金控制的海外账户流向香港一家由朝鲜控制的前沿公司。此转账在DCB分类账中创建了一个抵消借记条目（见图3中的步骤3）。

4.平壤的贷方和大连的借方相互抵消。壁架呈方形。香港幌子公司则将资金转交给指定的收款人。

5.由于这两种资金流动，马来西亚或新加坡的接收金融机构只收到香港幌子公司的付款，而不是指定的朝鲜实体的付款。处理交易的相关银行也是如此，包括纽约的银行对交易的起源或受益人知之甚少。当PSP等朝鲜公司希望收到所提供服务的付款时，接下来的步骤如下：

6.客户将资金（比如100万美元）存入海外公司（例如新加坡的Chinpo）的账户或DCB海外代表自己名下的账户；这些实体的名称从未出现在原始销售单据中，将金融交易与货物或服务的实际提供和接收分离开来。

7.这一资金流在DCB的中央分类账中创建了一个信用条目。分类账现在显示有100万美元的盈余（见图3中的步骤7）。因此，朝鲜海外商品、商品和服务销售的收入使DCB控制的海外账户充实，使DCB的中央账簿保持不变盈余。所需的唯一资金转移是相对较小且频率较低的，以保持分类账的平衡（弥补赤字，例如通过平壤的现金存款）或从系统中提取剩余现金。小额和不频繁的转移将发现逃避金融制裁的风险降至最低。当需要将剩余现金汇回朝鲜时，会采取以下步骤：。一名现金快递员从平壤出发前往大国等外国城市。DCB的外国代表从他们自己的账户或他们控制的幌子公司账户中提取总计100万美元的现金。

8.步骤9的替代方案是DCB的外国代表将资金从他们自己的账户或从他们控制的幌子公司账户转移到由驻海外大使馆、领事馆或贸易代表处的朝鲜外交官控制的账户——比如说在大连。然后，该外交官以现金形式提取转账资金。在步骤9和11中，提款是为了不触发相关银行对10000美元或以上交易的可疑活动报告。。在DCB的分类账中创建借记条目，以消除盈余余额使分类账再次变为方形（见图3中的步骤13）。分类账再次变为方形，盈余和赤字为零。然后，提取的资金要么由现金组合分批携带，要么由单个个人一次性携带，作为大宗现金、贵金属或跨越国际边界向海关当局申报的珠宝，然后运回朝鲜。有时这种遣返并不成功。例如，三名朝鲜国民因涉嫌试图走私45万美元而被当地警方逮捕从马来西亚套现。

被扣押的三名国民之一是在平壤进行存款的RGB情报人员Ryang。她声称这些资金属于朝鲜驻吉隆坡大使馆。在另一个场合，从达卡的一名朝鲜现金快递员那里查获了近30公斤金条和珠宝，孟加拉国在近一年半的时间里每月定期从达卡前往新加坡，可能是为了支持朝鲜清洗向伊朗扩散物品所获得的黄金。还有其他几个例子表明，朝鲜外交官和海外工人在试图移交物品时被捕将资金带回朝鲜。然而，这些转移似乎经常奏效，朝鲜继续使用它们来汇回资金。这可能是因为上述分类账将可检测的电汇交易数量减少了三分之二，从六笔电汇交易减少到两笔，从而最大限度地降低了金融转移被检测到的风险。朝鲜支付一张发票通常是通过多家前沿公司的一系列安装来完成的，这是一种隐藏真实当事人身份的其他手段，

可以逃避当局对非法行为的侦查，并降低转账账户被扣押后的下行风险。当朝鲜试图购买两艘豪华游艇供金正恩使用，13个账户的钱被电汇到施瓦茨汽车启动服务有限公司的奥地利人约瑟夫·施瓦茨控制的一个账户。同样，8个账户被用来汇总或整合为朝鲜国家航空公司高丽航空购买飞机所需的洗钱资金。朝鲜至少运行了四个被描述为逃避金融制裁的分类账系统。259分类账系统只是朝鲜用来掩盖其在国际上转移的受益所有权资金的许多技术之一。有关使用的其他技术的完整列表，请参阅“制裁规避技术”朝鲜用于秘密融资的“盒子”。

在非正常情况下，美国经济、社会、文化、科学、技术、文化、社会、体育、体育、文化、体育、科学、文化、教育、科学、社会、环境。朝鲜试图避免利用国际金融体系来逃避对其硬通货生成、技术获取和秘密运输活动的检测。有十种方法可以绕过国际金融体系，最大限度地减少风险敞口，并间接进入国际金融体系：

1.易货，即货物和服务简单地交换260

2。实物大额现金转账，使用现金快递262或向代理人提供现金

3。金银、264颗宝石以及贵重和半贵重宝石的实物转移

4.加密货币或区块链的电子转账

5。几个幌子公司保留一套账目的分类账系统

6。代理或通过外国银行账户支付

7。朝鲜公司或银行与外国公司的合资企业

8.朝鲜银行海外代表处

9。开设银行账户并提供间接对应账户服务的贸易公司

10。向朝鲜实体提供财政支持的朝鲜外交使团。当朝鲜确实使用国际金融体系时，它采用了三种经典的洗钱技术：

1.存放：存放涉及将非法所得资金引入正式的国际银行系统。最简单的安置形式发生在朝鲜大使馆或其雇员以自己的名义、家庭成员的名义在东道国和邻国开立一个或多个银行账户时，幌子公司的名称，或朝鲜驻存款基金大使馆的名称。另一种方法是利用银行监管机构效率较低的司法管辖区，以及无法提供有效合规措施的中小银行，来发现和防止涉及朝鲜的转账。朝鲜管理机构以外国国民或前沿公司的名义开立账户

2。另一种策略是购买外国金融机构的共同所有权。在反洗钱法律薄弱的管辖区，赌场也被用来存放非法获得的硬通货收入。分层：分层涉及在不同司法管辖区的不同银行的多个账户之间转移资金，以掩盖其来源。合资企业与外国贸易公司持有的银行账户是转移资金以掩盖其与朝鲜关系的一种工具。合资企业合伙人从以下账户转移资金在几起案件中，国际电汇信息中的信息被删除，这些信息可能使当局能够与朝鲜建立联系。电汇的目的地账户可能处于保护账户合法所有者信息的法律管辖范围内，进一步有助于掩盖与朝鲜的联系。指定的朝鲜银行在朝鲜大使馆派驻官员，并为进行此类分层操作而在海外公司分支机构开展业务。

3.整合：整合是指将放置和分层的非法资金重新组合起来，与“干净”的洗钱资金进行交易的过程。当需要花费洗钱资金时，朝鲜在发票上使用虚假买家姓名，并使用虚假姓名隐藏正在付款的指定银行的名称。在某些情况下，朝鲜通过汇集多个来源的资金进行一次性大额支付，降低了被发现和扣押资金的风险。如上所述，在另一个情况下，它将一份合同转让给第三方实体，然后由其支付账户的未付余额。可能的危险信号包括客户在开户时提供欺诈性的个人或居住地址信息，在多家银行以同一名称开立多个账户，为单个账户指定多个签名人，频繁从账户中提款，提交缺乏文件的支付指令描述基础交易；省略交易各方的姓名或使用假名，从支付指令中删除交易各方的信息，并进行一系列分期付款的转账。

逃避制裁使朝鲜能够满足其对硬通货的迫切需求，以维持现有的政治，并为核武器和弹道导弹计划提供资金。这些计划威胁到国际安全，并在非洲地区稳定和支持这些活动正在启动或在邻近的中东地区发动了核武器和弹道导弹军备竞赛，使非洲国家面临未来导弹袭击的威胁。他们还导致包括平民被武器杀害。尽管涉及的国家数量众多，但朝鲜逃避禁令所带来的挑战并非不可能克服。朝鲜活跃在38个非洲国家。然而，与朝鲜逃避制裁有关的实体集中在四个非洲国家（赞比亚、乌干达、坦桑尼亚和埃及）。朝鲜制裁-造成最大潜在危害的与逃税有关的活动集中在另外四个国家（刚果民主共和国、利比亚、马里和莫桑比克）。如果这些国家的政府、邻国和国际社会意识到合作对其自身、非洲和国际安全的危险随着朝鲜创造、

决定停止合作并执行制裁，它们可以对降低朝鲜造成的安全风险产生重大影响。愿意这样做的官员和政府可以获得资源。表1列出了这些资源，以及有关这些资源的在线信息来源。美国和欧盟都为伙伴国提供定制的技术援助计划。这些项目向伙伴政府官员通报朝鲜安全威胁的性质，并让他们熟悉朝鲜的制裁规避策略、技术和程序。这些计划还帮助伙伴国家投入制定实施一流的国家和地区战略贸易管制所需的授权立法、法规、管制清单和部际协调机制，以应对这些威胁。有效的战略贸易管理和制裁执行在非洲国家以及所有国家的国家利益。首先，这些措施降低了不稳定和暴力的风险，包括在非洲及其邻近地区：中东、南亚和东南亚。

这些措施有助于国家发展和提高生活水平。它们有助于防止冲突、资本外逃和欺诈。他们也防止大规模毁灭性武器扩散构成的威胁。简而言之，它们使世界对家庭、儿童和子孙后代更安全。